Király Júlia: Banküzemtan

Tartalom
Előszó
A bank általában, a bank fogalma
A pénzügyi közvetítés szükségessége 15
A modern bankok kialakulása 17
A bank definíciója, funkciói 20
Univerzális bankok, specializált bankok, bankassurance 25
A bank és pénzintézeti tevékenység meghatározása Magyarországon 26
A bankok helyzete a gazdaságban 28
Kockázat a kereskedelmi bankok tevékenységében
A kockázat fajtái 34
A hitelkockázat vagy a visszafizetés kockázata 34
Likviditási kockázat 35
Kamatkockázat 35
Működési kockázat 36
Szabályozási kockázat 36
Országkockázat 37
Valutakockázat 37
A csalás kockázata 37
A mérlegen kívüli tételek kockázata 38
A bankok választási lehetősége a kockázat és a jövedelem között 38
Kockázatvállalás és banktőke 39
A betétbiztosítás szerepe 39
Bankcsőd és a bankok megrohanása 40
A banki kockázat összefoglaló áttekintése 41
A kereskedelmi bankok tőkellátottsága
A saját tőke és a mérlegfőösszeg viszonya 48
A tőke-definíció értelmezése 49
A kockázati céltartalék szerepe a akorrigált szavatoló tőke számított nagyságában 54
A céltartalékképzés alapjául szolgáló minősítési elvek 55
A súlyzott eszközkockázati arány 56
Aktív bankügyletek
Hitelezési üzletág 61
A hitel fogalma és fajtái 61
A hitelkockázat 67
A hitelkérelem 70
A hitelelőterjesztés 75
A személyes tárgyalás 79
A hiteljóváhagyás (hitelengedélyezés) 81
A hitelszerződés 84
HItelfigyelés 88
Az adós pénzügyi helyzetének folyamatos figyelése, hitelminősítés 91
A hitelbehajtás 92
Induló vállakozások finanszírozása 93
Faktorálás és forfetírozás 95
A faktorálás kialakulása 95
A faktorálás fogalma és típusai 96
A faktorcégek 99
A forfetírozás kialakulása 99
A forfetírozás fogalma 99
A faktorálás és a forfetírozás eltérései 100
A lízing 101
A lízing fogalma 101
Jogi szabályozás 101
Lízingfajták 102
Lízingkalkulációk 110
A lízing magyarországi jogi szabályozása 113
Passzív banügyletek
Betéttípusok, a betétek csoportosítása 119
Szerződéses betétek 120
Bankszámlabetét (számlabetét) 120
Felmondásos betét 121
Lekötött betétek 122
Takarékbetét 123
Nyugdíj-előtakarékossági betét 124
Egyéb betétfajták 125
Az értékpapír formát öltő betétjellegű konstrukciók 126
Rövid lejáratú értékpapírok 126
Középlejáratú értékpapírok 127
Hosszú lejáratú értékpapírok 127
Bankközi források 128
A jegybankból származó források 129
Folyószámlahitel 130
Kényszer likvidálási hitel 130
Értékpapír fedezete mellett nyújtott hitelek 131
Váltóviszontleszámítás 132
Deviza fedezet mellett nyújtott hitelek 132
Jegybanki refinanszírozási hitelek 133
A betétek kamatozása 133
Kamattípusok 133
A kamatláb nagyságát befolyásoló tényezők 134
Fizetési forgalom
Fizetési formák 139
Belföldön használható különböző fizatési formák 139
A bank és az ügyfél kapcsolata. A bankszámlák fajtái, a bankszámla-szerződés 140
Választás a fizetési formák között 141
Készpénzes fizetés 142
Készpénz nélküli formák formák 147
Átutalás 148
Beszedési megbízás (inkasszó) 148
Akkreditív 150
Átvezetési megbízás 156
Készpénzkímélő fizetési formák 156
A csekk 156
A bankkártya-rendszer 159
A váltó 163
A váltó törvényes kellékei 164
Váltóátruházás 165
A váltó elfogadása 168
Váltókezesség 169
A váltó kifizetése 170
Fedezetlen váltó 170
A váltó elévülése 173
A pénzforgalmi jelzőszám 174
A hazai zsíróforgalom 175
Mérlegen kívüli tételek
A mérlegen kívüli tételek fogalma, fajtái 179
A mérlegen kívüli tételek kockázatai 181
Működési kockázat 181
Hitelkockázatok 182
Árazási kockázat 182
Likviditási kockázat 183
Hitelkockázatot hordozó mérlegen kívüli tételek 184
Piaci elhelyezési, illetve likviditási kockázatot hordozó mérlegen kívüli tételek 187
Kötvénykibocsátással kapcsolatos szolgáltatások 189
A bankok teljesítményének értékelése
A bakok teljesítményében érdekelt szervek, személyek 193
Pénzügyi kimutatások 194
A bankmérleg 194
Az eredménykimutatás 197
A magyar bankok pénzintézeti kimutatásainak rendszere 199
A banki teljesítmény pénzügyi kimutatásokkal való elemzése 205
A bankok teljesítményének elemzése pénzügyi mutatók segítségével 205
Jövedelmezőségi mutatók 206
Likviditási ráták 209
Tőkeellátottsági mutatók 211
Eszközminőségi mutatók 214
Hatékonysági mutatók 216
Piaci mutatók 218
A mutatók alkalmazása, választás a mutatók között 219
A banki teljesítmény értékelésének lehetőségei 220
Bevezetés az eszköz-forrás menedzsmentbe
A bankmenedzsment eszközeinek kialakulása 225
A likviditásmenedzsment alapjai 229
A kamatlábkockázat és kezelése 235
Hagyományos megközelítés 236
Eszközök és források átlagos futamideje (duration-elemzés) 242
Hitelek és fizetések a nemzetközi gyakorlatban
Hitelek a nemzetközi gyakorlatban 245
Bankközi hitelek 248
Konzorciális kölcsönök 251
Kezességek és garanciák alkalmazása a nemzetközi bankgyakorlatban 252
A devizaszámlák rendszere 257
Fizetési forgalom a nemzetközi gazdasági gyakorlatban 258
Átutalás 258
Inkasszó (beszedési megbízás) 259
Akkreditív 261
A betétbiztosítás szerepe
Betétbiztosítási rendszerek 268
Az implicit betétbiztosítási rendszerek 268
Az intézményesített betétbiztosítási rendszerek 269
Az implicit és az intézményesített beétbiztosítási rendszerek összehasonlítása 271
A betétbiztosítási rendszerek eldöntendő kérdései 277
Állami vagy magántulajdon 277
A biztosítási fedezet összege 278
A betétbiztosítás finanszírozása 281
A biztosítási díj megállapításának módszere 284
A biztosítási díj alapja 284
Díjtételek 284
Hitelképesség 285
A bankcsődök kezelése 286
A bankcsőd kezelésének eszközei 286
A csődkezelési eszközök közötti választás 288
Felügyeleti ellenőrzés: bankfelügyelet
A szabályozás és a felügyelet szükségessége 293
Bankfelügyeleti modellek 295
A bankfelügyelet szervezeti modelljei 295
A felügyelt intézmények köre 296
A felügyelet eszközrendszere 296
A CAMEL-rendszer 298
Az Állami Bankfelügyelet 301
Az engedélyezés 302
A bankfelügyeleti ellenőrzés 304
Irodalomjegyzék 311